Skat og regler for investering – det vigtigste du skal vide
Når du begynder at investere i aktier, fonde eller ETF’er, er det vigtigt også at forstå, hvordan skat påvirker dine gevinster. Det kan nemlig have stor betydning for, hvor meget du i sidste ende tjener på dine investeringer.
Skat på aktieindkomst
I Danmark bliver gevinster på aktier og udbytte betragtet som aktieindkomst. Det betyder, at du skal betale skat af de penge, du tjener, når du sælger aktier med fortjeneste eller modtager udbytte.
Lagerbeskatning – hvad betyder det?
Lagerbeskatning betyder, at du bliver beskattet af dine gevinster og tab hvert år – uanset om du har solgt dine aktier eller ej. Det gælder især, hvis du investerer i aktier uden for en aktiesparekonto, for eksempel i en almindelig værdipapir- eller investeringskonto.
Det vil sige:
- Hvis værdien af dine aktier stiger i løbet af året, skal du betale skat af den gevinst, selvom du ikke har solgt aktierne endnu.
- Hvis værdien falder, kan du trække tabet fra i skat.
Denne type beskatning kan være svær at holde styr på, men din bank eller depotudbyder indberetter automatisk oplysninger til SKAT.
Aktiesparekonto – skat på en nem måde
For at gøre det nemmere og billigere for private investorer at investere, kan du oprette en aktiesparekonto.
Fordele ved aktiesparekontoen:
- Du betaler kun 17 % i skat af dine gevinster og udbytter – hvilket er lavere end den normale aktieindkomstskat, der kan være op til 42 %.
- Du bliver kun beskattet, når du sælger dine aktier eller modtager udbytte – altså ingen lagerbeskatning.
- Kontoen har et loft over, hvor meget du kan investere (pr. 2025 er det 106.600 kr.).
Det betyder, at aktiesparekontoen er en rigtig god løsning for unge, der vil have en enkel og skatteeffektiv måde at investere på.
Hvad skal du huske?
- Hvis du investerer i aktier uden for aktiesparekontoen, skal du være opmærksom på lagerbeskatning.
- Overvej at bruge en aktiesparekonto, hvis du vil undgå lagerbeskatning og betale lavere skat.
- Husk altid at tjekke, om din bank eller platform automatisk indberetter dine gevinster og tab til SKAT.
- Hvis du har større investeringer, eller investerer uden for Danmark, kan reglerne være mere komplicerede – søg eventuelt rådgivning.
Kort opsummeret
Skat på aktier og investering handler om, at du skal betale afkastskat – men hvordan og hvornår afhænger af, hvilken konto du bruger.
På en aktiesparekonto betaler du en fast lavere skat først, når du sælger eller modtager udbytte.
På en almindelig konto bliver du beskattet løbende via lagerbeskatning.
Aktiealliancen 